В ході проведення документальної перевірки одного з місцевих виробників мінеральних вод та інших безалкогольних напоїв, податківці Вінниччини виявили здійснення ним операцій із закупівлі цукру-піску у контрагента з ознаками «сумнівності».
Заради встановлення істини податкові аудитори провели ряд заходів з метою збору доказової бази. Отже, встановили, що насправді здійснення зазначених на папері операцій, в реальності не проводилося.
Так, за результатами детального вивчення та аналізу операцій по закупівлі ТМЦ та матеріалів перевірки діяльності контрагента-постачальника, отриманих від ДПІ, на обліку якої він перебуває, встановлено відсутність в останнього трудових ресурсів, виробничого устаткування, складських та торгових приміщень, транспорту і торгового устаткування, сировини і матеріалів для здійснення основного виду діяльності.
За результатами перевірки Вінницькому платнику було донараховано 2629 тис.грн., У тому числі податку на прибуток - 1311 тис.грн., Податку на додану вартість - 1318 тис.грн. З них, в січні до бюджету вже надійшло 880 тис. грн. ПДВ і 830 тис. грн. податку на прибуток.
